Prowadzisz sprzedaż do Niemiec i zastanawiasz się, jak prawidłowo rozliczać VAT? Wybór między VAT OSS a VAT DE zależy od kilku kluczowych czynników, takich jak sposób sprzedaży, miejsce magazynowania towaru i rodzaj klientów (B2B czy B2C). Kiedy wystarczy VAT OSS? Kiedy konieczna jest rejestracja do VAT DE? Czy można korzystać z obu systemów jednocześnie? Sprawdź nasz przewodnik i dowiedz się, który system najlepiej pasuje do Twojego biznesu!
VAT OSS – czym jest i dla kogo?
Jeśli prowadzisz sprzedaż na terenie Unii Europejskiej, szczególnie do Niemiec, prawdopodobnie spotkałeś się z pojęciami VAT OSS i VAT DE. Oba systemy służą do rozliczania podatku VAT, ale różnią się zasadami działania oraz sytuacjami, w których powinieneś z nich korzystać. W tym artykule wyjaśnimy kluczowe różnice i pomożemy Ci zdecydować, który system jest odpowiedni dla Twojego biznesu.
VAT OSS (One Stop Shop) to uproszczony system rozliczania VAT dla firm sprzedających towary i usługi B2C (do konsumentów) na terenie UE. Dzięki niemu przedsiębiorcy mogą rozliczać VAT w jednym kraju, zamiast rejestrować się osobno w każdym państwie członkowskim.
Kiedy rozliczać VAT OSS?
- Jeśli sprzedajesz towary do klientów indywidualnych w różnych krajach UE.
- Jeśli Twoja łączna sprzedaż B2C w UE przekracza 10 000 EUR rocznie (w przeciwnym razie możesz rozliczać VAT w swoim kraju).
- Jeśli chcesz uniknąć obowiązku rejestracji VAT w wielu krajach.
- Jeśli sprzedajesz usługi cyfrowe (np. kursy online, e-booki, aplikacje) konsumentom w UE.
Przykład: Masz sklep internetowy w Polsce i sprzedajesz produkty klientom w Niemczech, Francji i Hiszpanii. Jeśli Twój roczny obrót przekroczy 10 000 EUR, możesz rozliczać podatek VAT w Polsce poprzez VAT OSS, zamiast rejestrować się osobno w każdym kraju.
Kiedy musisz zarejestrować się do VAT DE?
- Jeśli magazynujesz towar w Niemczech (np. korzystasz z Amazon FBA w Niemczech).
- Jeśli przekraczasz próg 10 000 EUR, ale chcesz rozliczać VAT lokalnie zamiast przez OSS.
- Jeśli sprzedajesz towary B2B do firm niemieckich (w takim przypadku OSS nie ma zastosowania).
- Jeśli posiadasz stałe miejsce prowadzenia działalności w Niemczech.
Przykład: Jeśli korzystasz z magazynu Amazon FBA w Niemczech i sprzedajesz towary klientom w Niemczech, musisz zarejestrować się do VAT DE, nawet jeśli rozliczasz inne transakcje poprzez VAT OSS.
Prowadzisz sprzedaż do Niemiec?
VAT OSS czy VAT DE – co wybrać?
- Wybierz VAT OSS, jeśli sprzedajesz B2C na odległość i chcesz uprościć rozliczenia w całej UE.
- Musisz zarejestrować się do VAT DE, jeśli magazynujesz towary w Niemczech lub sprzedajesz tam firmom (B2B).
- Możesz korzystać z obu systemów jednocześnie – VAT OSS do sprzedaży transgranicznej, a VAT DE do lokalnej sprzedaży i magazynowania w Niemczech.
EFF – kompleksowa obsługa VAT OSS i VAT DE
Niezależnie od tego, czy potrzebujesz rejestracji w VAT OSS, czy VAT DE, EFF zapewnia kompleksowe wsparcie w zakresie rejestracji i rozliczeń podatkowych. Skontaktuj się z nami, aby zoptymalizować swoje rozliczenia i uniknąć błędów podatkowych!
