Rozliczenia VAT - Niemcy
Poznaj naszą ofertę
Stawki VAT
Aktualnie w Niemczech obowiązują następujące stawki VAT:
Ostatnia aktualizacja: 2025-02-11
Usługi
Usługi, jakie świadczymy w tym kraju
Porozmawiaj z namiRejestracja VAT
Poznaj szczegółyRozliczenia VAT
Poznaj szczegółyDoradztwo w zakresie VAT
Poznaj szczegółyObsługa rozliczeń Intrastat
Poznaj szczegółyRejestracja do Intrastat
Poznaj szczegółyKonsultacja biznesowa
Poznaj szczegółyUsługa VAT
Kto może być zobowiązany do rejestracji jako podatnik VAT?
Rejestracja powinna nastąpić przed rozpoczęciem działalności podlegającej takiemu opodatkowaniu.
Uzyskanie certyfikatu VAT UE i rejestracja VAT obowiązuje przedsiębiorstwa, które:
Importują towary na rynek niemiecki spoza Unii Europejskiej lub eksportują towary po za Unię Europejską
Dokonują sprzedaży towarów do innych państw członkowskich Unii Europejskiej
Dokonują zakupu i sprzedaży towarów na terytorium Niemiec
Prowadzą sprzedaż internetową bezpośrednio na rzecz konsumentów niemieckich powyżej limitu 10.000 EUR w ujęciu rocznym (jest to limit ogólnoeuropejski) i nie korzystają z rozliczenia OSS
Składują na terytorium Niemiec towary w celu ich dalszej odsprzedaży
Organizują na terenie Niemiec eventy na żywo, wystawy, konferencje, itp.
Składanie deklaracji VAT
Okres rozliczeniowy i terminy składania deklaracji
Podmioty zarejestrowane w Niemczech zobligowane są do złożenia deklaracji rocznej do dnia 31 lipca.Termin składania deklaracji oraz regulowania ewentualnych płatności z tytułu podatku VAT mija 10 dnia miesiąca następującego po upływie okresu rozliczeniowego. Przedsiębiorstwa, u których VAT podlegający zapłacie przekracza próg 7.500 EUR oraz podmioty nowo zarejestrowane, zobowiązane są do składania deklaracji VAT co miesiąc. Jeżeli jednak kwota podatku VAT do zapłaty mieści się w przedziale od 1.000 EUR do 7.500 EUR, deklaracje mogą być składane do US w odstępach kwartalnych.
W obu przypadkach wymagane jest złożenie deklaracji rocznej. Nieprzekroczenie progu 1.000 EUR (w poprzednim roku kalendarzowym) odwołuje obowiązek składania deklaracji miesięcznych lub kwartalnych od nowego roku. W takim wypadku firma powinna złożyć tylko 1 deklarację roczną. Wszelkie rozliczenia odbywają się elektronicznie.
Stosowane są dwie kategorie numeru VAT w Niemczech do celów podatkowych:
- Steuernummer (St.-Nr.) – numer podatkowy przeznaczony do celów transakcji krajowych. Jest on nadawany przez urząd skarbowy, w którym zarejestrowana jest firma. Używany jest w deklaracjach VAT oraz przy wszelkiej korespondencji, audytach i codziennych sprawach z urzędem skarbowym.
- Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) – numer VAT-UE przeznaczony dla podatników niemieckich dokonujących transakcji wewnątrzwspólnotowych na obszarze Unii Europejskiej. Numer ten jest widoczny w systemie VIES.
Kary
Konsekwencje spóźnionej lub błędnej deklaracji
W przypadku złożenia deklaracji z błędami lub po terminie podmioty zagraniczne mogą podlegać karom sięgającym 10% należnego podatku VAT. Niemcy to kraj, w którym zobowiązania wobec urzędu skarbowego przedawniają się po upływie 4 lat.
W przypadku powtarzających się wykroczeń podatkowych okres ten może zostać przedłużony do 10 lat.
Obszar działania
Świadczymy usługi w zakresie podatku VAT o zasięgu globalnym
Porozmawiaj z nami o szczegółach lub zapoznaj się z naszą pozostałą ofertą.
Austria
Poznaj ofertę
Belgia
Poznaj ofertę
Czechy
Poznaj ofertę
Dania
Poznaj ofertę
Estonia
Poznaj ofertę
Finlandia
Poznaj ofertę
Francja
Poznaj ofertę
Hiszpania
Poznaj ofertę
Holandia
Poznaj ofertę
Irlandia
Poznaj ofertę
Litwa
Poznaj ofertę
Łotwa
Poznaj ofertę
Norwegia
Poznaj ofertę
Polska
Poznaj ofertę
Portugalia
Poznaj ofertę
Słowacja
Poznaj ofertę
Szwecja
Poznaj ofertę
Wielka Brytania
Poznaj ofertę
Włochy
Poznaj ofertę
Węgry
Poznaj ofertę
Aleksandra Ogińska-Nowak
Sales & Business Development Department Manager
Kontakt
Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem VAT?
Nasi eksperci są do Twojej dyspozycji. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać pomoc i upewnić się, że Twoja firma działa zgodnie z przepisami dotyczącymi podatku VAT.