Nowelizacja przepisów o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu z 30 marca 2021 roku weszła w kolejną fazę. 31 października 2021 roku przedstawiono nowelizację ustawy z dnia 1 marca 2018 roku, która stanowi uzupełnienie obowiązku nałożonego na polskie ustawodawstwo w związku z postanowieniami V Dyrektywy AML. To kolejna porcja obowiązków, jakie nałożone zostaną na polskie przedsiębiorstwa i jednocześnie jeszcze więcej pracy dla biur rachunkowych. Jakie wyzwania stoją przed księgowymi i na co powinni zwracać teraz szczególną uwagę?
AML dla biur rachunkowych – zmiany
Księgowych czeka sporo pracy w związku z nowelizacją ustawy o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Mowa tu o jeszcze bardziej restrykcyjnych środkach zachowania bezpieczeństwa finansowego, ściślejszej kontroli nad beneficjentami czy szkoleniach dla pracowników.
W związku z nowelizacją AML doszło m.in. do rozszerzenia katalogu podmiotów wpisanych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Do listy, obok spółek jawnych czy komandytowych, dopisano spółki partnerskie, spółki europejskie, fundacje, spółdzielnie, stowarzyszenia wpisane do KRS, a także europejskie zgrupowania interesów gospodarczych. Jednocześnie pojawiła się konieczność regularnego weryfikowania informacji przesyłanych do CRBR.
Nowe obowiązki biura księgowego w związku z AML
Co za tym idzie, na biura rachunkowe nałożono dodatkowe zadania. Księgowi będą zobowiązani do oceny ryzyka finansowego związanego z ewentualnym praniem brudnych pieniędzy i wspieraniem terroryzmu oraz wdrażanie konkretnych rozwiązań przewidzianych przez ustawę. Pozwoli to na sprawne zgłaszanie naruszeń oraz zapobieganie nieuczciwym działaniom naruszającym bezpieczeństwo finansowe firmy. Biura rachunkowe będą musiały postawić na szkolenie pracowników, dokładne sprawdzanie tożsamości beneficjentów rzeczywistych oraz archiwizowanie dokumentów potwierdzających przeprowadzone transakcje. Konieczne będzie także sprawdzenie wewnętrznych procedur tak, aby były one zgodne z nowelizacją AML.
